La règle qui change tout
Dès que vous avez touché une prestation de vieillesse 3a, plus aucun rachat n'est possible. Cela vaut même si vous n'avez retiré qu'un seul de vos comptes ou polices 3a, par exemple dans le cadre d'un retrait échelonné.
L'ordre à respecter : d'abord racheter vos lacunes, ensuite seulement retirer votre premier 3a.
Jusqu'à quand peut-on cotiser et racheter ?
- Le retrait anticipé de vieillesse est possible dès 5 ans avant l'âge de référence AVS.
- Si vous continuez à travailler après l'âge de référence, vous pouvez continuer à cotiser au 3a, au plus tard jusqu'à 5 ans après, tant que vous avez un revenu AVS.
- Le rachat suit les mêmes conditions : revenu AVS l'année du rachat, cotisation de l'année en cours complète, lacune à partir de 2025.
Un rachat juste avant la retraite, est-ce rentable ?
Souvent oui : en fin de carrière, le revenu et donc le taux marginal sont élevés. L'argent racheté est retiré peu après, imposé séparément à un taux réduit. Mais l'avantage dépend de votre canton, du montant total retiré la même année et de vos autres retraits (2e pilier).
Exemple. Pierre, 62 ans, salarié à Sion, a sauté son versement 3a en 2025. En 2026, il verse le maximum puis rachète 7'258 CHF. Avec un taux marginal de 30 %, il économise environ 2'180 CHF d'impôts. Il ne retirera son premier compte 3a qu'après ce rachat.
Plusieurs comptes 3a ? Planifiez
Si vous avez prévu d'échelonner vos retraits sur plusieurs années, faites tous vos rachats avant le premier retrait. Une fois le premier compte retiré, les lacunes restantes sont perdues.
Questions fréquentes
Peut-on faire un rachat 3a après avoir retiré un compte 3a ?
Non. Dès qu'une prestation de vieillesse 3a a été versée, même d'un seul compte, plus aucun rachat n'est autorisé.
Peut-on racheter son 3a après 65 ans ?
Oui si vous travaillez encore et avez un revenu AVS, au plus tard jusqu'à 5 ans après l'âge de référence, et à condition de ne pas avoir encore touché de prestation de vieillesse 3a.
Un rachat 3a juste avant la retraite est-il intéressant ?
Souvent, car le taux marginal est élevé en fin de carrière et le retrait est imposé à taux réduit. L'avantage réel dépend du canton et des autres retraits de la même année.
Dernière mise à jour : novembre 2026. Sources : OPP 3, circulaire AFC n° 18a, FAQ de l'OFAS. Information générale, ne remplace pas un conseil personnalisé.