Rachat 3a : toutes les réponses à vos questions

Oui, depuis le 1er janvier 2026. Vous pouvez verser après coup les cotisations 3a que vous n'avez pas faites, uniquement pour les années à partir de 2025 et au maximum dix ans en arrière.

Non. Les lacunes de 2024 et des années précédentes ne peuvent pas être rachetées. 2025 est la première année rattrapable, et le premier rachat est possible en 2026.

Au maximum la petite déduction 3a de l'année du rachat (7'258 CHF en 2026, 7'373 CHF en 2027), en plus de votre cotisation ordinaire. Ce plafond s'applique aussi aux indépendants sans caisse de pension. Un seul rachat est admis par année fiscale.

Oui. Le montant racheté est déductible du revenu imposable de l'année où vous le versez, en plus de votre cotisation ordinaire.

Avoir eu un revenu soumis à l'AVS en Suisse l'année rachetée et l'année du rachat, avoir versé le maximum 3a de l'année en cours, ne pas avoir touché de prestation de vieillesse 3a, et ne pas avoir déjà racheté l'année concernée.

Une lacune peut être rachetée pendant dix ans : pour 2025, jusqu'en 2035, à condition de remplir les conditions l'année du rachat.

Non. Un seul rachat est admis par année fiscale. Il peut combler les lacunes de plusieurs années, dans la limite de la petite déduction de l'année.

Le solde de la lacune de cette année est perdu, car une lacune ne peut être comblée que par un seul rachat. Il vaut mieux racheter des années entières.

Vous remplissez une demande de rachat auprès de votre fondation 3a (banque ou assurance), en indiquant le montant, les années concernées et les cotisations déjà versées. Une fois la demande acceptée, vous versez le montant avant le 31 décembre.

Non. Le rachat peut se faire sur un compte ou une police existants, si le produit accepte les rachats. Il peut aussi être versé dans une autre solution 3a que celle des cotisations ordinaires.

Oui, si vous avez touché des indemnités de chômage cette année-là, car elles sont soumises à l'AVS. Une année entière sans aucun revenu AVS en Suisse ne peut pas être rachetée.

Pas si elle dépasse la petite déduction : même sans caisse de pension, le rachat est plafonné à 7'258 CHF en 2026 et 7'373 CHF en 2027. La part qui dépasse ne peut plus être rattrapée.

Non. Le 3a est individuel : chaque conjoint rachète uniquement sa propre lacune, s'il remplit lui-même les conditions.

Non. Dès qu'une prestation de vieillesse 3a a été versée, même d'un seul compte, plus aucun rachat n'est possible.

Tant que vous avez un revenu soumis à l'AVS et n'avez pas touché de prestation de vieillesse 3a, au plus tard cinq ans après l'âge de référence AVS.

Seulement s'il est taxé selon la procédure ordinaire en Suisse, en général par une taxation ordinaire ultérieure demandée dans les délais. Avec le seul impôt à la source, le barème ne tient pas compte du 3a.